В Оренбуржье стартовала массовая рассылка налоговых уведомлений
Началась рассылка сводных налоговых уведомлений на уплату транспортного и земельного налогов, налога на имущество физических лиц, а также НДФЛ, не удержанного налоговыми агентами за 2023 год.
Налоговые уведомления жителям Оренбургской области будут выгружены в личный кабинет. Кроме того, электронные налоговые уведомления получат физические лица, направившие через портал Госуслуг согласие о необходимости получать налоговые документы в электронном виде.
В текущем году жителям региона начислено к уплате более 2,3 млрд рублей.
Уплатить имущественные налоги необходимо в срок не позднее 2 декабря 2024 года. Сделать это можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», через портал Госуслуг, в любом отделении банка, через платёжный терминал или мобильные приложения банков, используя один из имеющихся в уведомлении реквизитов.
Как распределяются средства на ЕНС ИП при поступлении налогового уведомления
В связи с направлением налоговых уведомлений для оплаты до 2 декабря имущественных налогов и НДФЛ ФНС России напоминает порядок распределения средств на ЕНС предпринимателей.
Имеющаяся переплата на ЕНП (положительное сальдо ЕНС) зачитывается в счет предстоящей обязанности по уплате налогов, установленных налоговым уведомлением, до наступления срока его исполнения.
Так, переплата индивидуального предпринимателя резервируется в счет предстоящей обязанности по уплате имущественных налогов и НДФЛ. Если сальдо ЕНС меньше, то средства будут зачитываться в счет исполнения налогового уведомления по мере поступления платежей до полного погашения предстоящей обязанности.
При этом если у налогоплательщика-ИП до 2 декабря появится недоимка по уплате иных налогов, то зачтенная сумма с обязательств по имущественным налогам распределится в счет погашения обязательств с более ранним сроком.
Например, 13 сентября в личный кабинет поступило налоговое уведомление с информацией об обязанности по уплате имущественных налогов на 500 рублей. 16 сентября вы пополнили ЕНС на эту сумму, и она была зарезервирована в счет уплаты имущественных налогов по сроку 2 декабря. 30 октября наступила обязанность по уплате авансового платежа по УСН. Если на эту дату на ЕНП нет средств, то производится автоматическое перераспределение 500 рублей с имущественных налогов в УСН без начисления пеней. То есть выполняется уплата УСН как обязанность с более ранним сроком. Следовательно, до 2 декабря потребуется внести на ЕНП 500 рублей для исполнения налогового уведомления.
Заплатить имущественные налоги можно досрочно
Налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги можно уплатить авансом, не дожидаясь налогового уведомления. Сделать это позволяет единый налоговый платеж, который является аналогом электронного кошелька и включает в себя налоговые платежи по всем объектам налогообложения.
Внесенные денежные средства будут находиться на едином налоговом счете налогоплательщика вплоть до наступления срока уплаты имущественных налогов. Вносить необходимую сумму можно несколькими платежами, самостоятельно определяя их размеры и периодичность перечисления. Главное, чтобы необходимая сумма для уплаты имущественных налогов полностью сформировалась к сроку – 2 декабря 2024 года.
Далее налоговый орган самостоятельно проведет зачет такого платежа, распределив суммы по назначению.
Перечислить единый налоговый платеж можно, воспользовавшись электронными сервисами ФНС России «Уплата налогов и пошлин», либо через Личный кабинет налогоплательщика, воспользовавшись опцией «Пополнить авансовый кошелек».
Процедура уплаты максимально проста: достаточно указать ФИО, ИНН и сумму платежа.
Уплата налога с помощью единого налогового платежа позволяет собрать необходимую для уплаты имущественных налогов сумму в комфортном для каждого налогоплательщика графике, избежать ошибок при указании реквизитов, а также своевременно уплатить налоги, не допустив образования задолженности.
Пополнить единый налоговый счет можно и за других людей. В этом случае в платежном документе или форме перевода следует указать ИНН человека, за которого вносится платеж. Так можно уплатить имущественные налоги за несовершеннолетних детей, родителей и др.
Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних
Несовершеннолетний признается налогоплательщиком, если является собственником жилья или доли в нем, земельного участка и других объектов недвижимости. Оплачивать налоги за них могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица. Сделать это можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, через банк, кассу местной администрации, почту, МФЦ, если там принимают оплату в счет налогов.
Кроме того, оплатить налоги за ребенка можно в Личном кабинете налогоплательщика с помощью вкладки «Семейный доступ».
В этой вкладке нужно нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос». В Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов. Затем необходимо перейти в Личный кабинет ребенка и подтвердить свой запрос, нажав соответствующую кнопку. В случае отмены запроса в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка в добавлении будет отказано. Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Также исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.
Затем в разделе «Налоги» появится раскрывающийся список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.
Как начисляется транспортный налог при продаже автомобиля
При расчете транспортного налога учитывается количество месяцев владения транспортным средством в календарном году на основании регистрационных данных ГИБДД, Гостехнадзора, ГИМС МЧС и др., поступающих в налоговые органы.
При этом если регистрация транспортного средства прекращена до 15 числа или произведена после 15 числа месяца, налог за этот месяц не начисляется. И напротив: налог начисляется, если автомобиль зарегистрирован до 15 числа месяца или снят с учета после 15 числа.
К примеру, при регистрации автомобиля 16 января и прекращении регистрации 2 февраля этого же года транспортный налог владельцу начислен не будет, так как оба месяца неполные. А вот при регистрации автомобиля 2 февраля и снятии с учета 20 февраля налог будет начислен за один месяц.
Иной порядок в случае гибели или уничтожения транспортного средства: начисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения.
При продаже автомобиля важно помнить, что плательщиком транспортного налога считается лицо, сведения о котором содержатся в регистрирующих органах.
Если же установлено, что новый собственник не обратился в регистрирующие органы после заключения договора купли-продажи, по истечении 10 суток с момента сделки продавец вправе обратиться в органы ГИБДД с подтверждающими документами для прекращения регистрации автомобиля.
Пострадавшие от паводка оренбуржцы могут быть освобождены от уплаты транспортного налога
В результате весеннего паводка 2024 года в Оренбургской области у граждан, попавших в зону подтопления, пострадало не только недвижимое имущество, но и транспортные средства.
В случае утраты транспорта в качестве мер поддержки законодательством предусмотрено освобождение от транспортного налога за 2023 и 2024 год (Закон Оренбургской области от 24.04.2024 № 1124/461-VII-ОЗ «О внесении изменений в статью 9 закона Оренбургской области «О транспортном налоге»). Для этого необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о гибели или уничтожении объекта налогообложения.
Заявление можно подать при условии, что документ, подтверждающий факт гибели или уничтожения транспортного средства, выдан Министерством внутренних дел Российской Федерации заявителю в период с 04.04.2024 по 04.10.2024.
Заявление для получения льготы «Заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу» налогоплательщики могут подать с помощью сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» либо лично в любой налоговый орган области, а также через любой Многофункциональный центр в Оренбургской области.
Налоговые органы предостерегают оренбургских студентов от участия в незаконной деятельности по регистрации ИП
В последнее время наблюдается ситуация по регистрации индивидуальных предпринимателей на студентов по указанию третьих лиц.
Данная регистрация происходит на короткий срок без намерения осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность. В большинстве случаев предложения поступают через социальные сети, мессенджеры, а также личные знакомства.
Для граждан, предоставивших свои данные без осуществления деятельности в дальнейшем, установлена налоговая и административная ответственность.
Налоговые органы обращают внимание, что студенты, согласившиеся на роль «фиктивного» предпринимателя, фактически несут ответственность за третьих лиц и отвечают за все мошеннические действия, совершенные от их имени.
Проверить информацию об участии в организациях можно в профиле «Личного кабинета налогоплательщика», где представлены сведения об организациях, в которых налогоплательщик является руководителем или учредителем (участником).
В любом МФЦ Оренбуржья можно получить сведения о наличии или отсутствии налоговой задолженности
В настоящее время в Многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Оренбургской области оказывается 18 государственных услуг ФНС России.
Среди них есть услуга «Информирование физических лиц о наличии имеющейся задолженности», за получением которой не нужно специально идти в МФЦ. Она будет предоставлена при обращении за любой услугой (будь то оформление недвижимости, выдача водительского удостоверения, получение различных документов и любых других).
При согласии гражданина специалистом Многофункционального центра будет проверена задолженность по налогам. Государственная услуга предоставляется в режиме реального времени, то есть сразу во время предоставления других услуг, и нет необходимости повторно посещать какие-либо организации.
Для получения информации о наличии (отсутствии) задолженности потребуется документ, удостоверяющий личность, или нотариальная доверенность для представителя заявителя.
При наличии задолженности по налогам будет выдан платежный документ с суммой долга по налогам и пени.
Произвести оплату по выданному платежному документу можно:
• в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц;
• с помощью сервиса ФНС России «Уплата налогов и пошлин»;
• через платёжные терминалы, банки и почтовые отделения;
• в мобильном приложении банка;
• на Едином портале государственных услуг.
Своевременное получение информации о наличии задолженности и уплата налогов поможет избежать негативных последствий, таких как начисление пени и применение мер взыскания за счет денежных средств на счетах в банке, а также за счет иного имущества налогоплательщика.
Закончился срок использования квалифицированных сертификатов представителей юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
С 1 сентября 2024 года прекращается действие квалифицированных сертификатов сотрудников юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, полученных в коммерческих удостоверяющих центрах. Таким образом, реформа законодательства об электронной подписи завершена.
Теперь при электронном взаимодействии с использованием квалифицированной электронной подписи представитель юридического лица или индивидуального предпринимателя должен применять квалифицированный сертификат для физического лица и одновременно представлять машиночитаемую доверенность (МЧД), выданную в электронной форме от имени юридического лица или индивидуального предпринимателя соответственно.
Усиленная квалифицированная электронная подпись представителя – физического лица выдается любым аккредитованным удостоверяющим центром, перечень которых размещен на сайте Минцифры России. Доверенность должна быть направлена в налоговый орган и принята налоговым органом до начала сдачи налоговой отчетности.
Также с 1 сентября 2024 года вход в «Личный кабинет юридического лица» для представителя юридического лица будет осуществляться с помощью квалифицированного сертификата для физического лица при наличии зарегистрированной в налоговом органе доверенности с полными полномочиями. Количество таких пользователей не ограничено.
Доступ сотрудников в «Личном кабинете» настраивает руководитель организации. Для этого необходимо в разделе «Администрирование»/«Перечень подключенных пользователей личного кабинета» добавить сведения о пользователе и полномочия для сотрудника.
Также для удобства участников электронного взаимодействия создана наглядная памятка ФНС России «10 шагов по выдаче МЧД».
Создать машиночитаемую доверенность можно на сайте ФНС России
С 1 сентября 2024 года физические лица, действующие по доверенности от организации или индивидуального предпринимателя (ИП), должны использовать квалифицированные сертификаты электронной подписи (КЭП) для физических лиц в сочетании с машиночитаемой доверенностью (МЧД) в едином формате.
МЧД заменяет собой бумажную форму и автоматически подтверждает наличие у представителя полномочий совершать действия от имени налогоплательщика. Формат электронной доверенности, подтверждающей полномочия представителя, утвержден приказом ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-26/648@.
Оформить МЧД уполномоченного физического лица для представления отчетности и иных документов в налоговые органы поможет сервис ФНС России «Создание и проверка доверенности в электронной форме».
Сервис обеспечивает создание и проверку доверенности в электронной форме (машиночитаемом виде) на основании положений Гражданского и Налогового кодексов Российской Федерации.
При формировании доверенности с помощью сервиса необходимо указать следующие сведения:
• о доверенности — срок действия и номер, который нужно создать самостоятельно с учётом регламентов компании;
• о доверителе — компании или индивидуальном предпринимателе;
• о представителе — человеке, который будет направлять документы в ФНС России;
• о полномочиях — что может делать сотрудник по этой доверенности.
Когда доверенность будет сформирована, ИП или руководителю компании нужно подписать её с помощью КЭП. Доверенность можно скачать в виде файла, который будет прикладываться к документам и отчётам, направляемым в налоговую службу.
Применение МЧД упрощает взаимодействие юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с налоговым органом.
Счет-фактура в электронной форме – это удобно
Федеральной налоговой службой утверждена Ведомственная программа цифровой трансформации на 2024-2026 годы.
ФНС России выступает за упрощение налоговой отчетности. Реализация программы цифровой трансформации даст налогоплательщикам – юридическим лицам и предпринимателям – ряд дополнительных преимуществ. В частности, подготовка счетов-фактур в электронной форме позволит сделать бизнес более эффективным и прозрачным, снизить издержки, ускорить бизнес-процессы, не потерять документы, избавиться от бумажных архивов, а главное, уменьшить объем рутинных действий и работать с комфортом.
Узнать подробности о так называемом «безбумажном документообороте» можно на сайте ФНС России в разделе «Электронный документооборот».
Уведомления об исчисленных суммах налогов удобно направлять через личный кабинет
В соответствии с пунктом 9 статьи 58 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики представляют в налоговые органы уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам.
Уведомление предоставляется налогоплательщиками для распределения единого налогового платежа (ЕНП) по налогам с авансовой системой расчетов.
Приказом ФНС России от 16.01.2024 № ЕД-7-15/19@ установлены контрольные соотношения, которые применяются налоговыми органами для обнаружения нарушений порядка заполнения уведомления.
При выявлении ошибок уведомление будет считаться непредставленным полностью или частично, в зависимости от того, в отношении одного, нескольких или всех указанных налогов, сборов, авансовых платежей, страховых взносов выявлены ошибки. Налогоплательщику будет направлена соответствующая информация, после чего он должен будет устранить выявленные ошибки и направить уведомление с правильными данными.
Для минимизации возможных ошибок налогоплательщикам рекомендуется реализовать утвержденные контрольные соотношения в своей учетной системе. Это позволит проверять сформированные уведомления перед отправкой в налоговый орган.
Налогоплательщики - юридические лица могут заполнять и направлять уведомления в налоговые органы с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица». Формирование уведомления во вкладке «Заявления. Запросы» с использованием подсказок исключает ошибки. Реквизиты заполняются автоматически.
